省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)全省打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案的通知

　　　　　　　　　　　　　　　　　蘇政辦發(fā)〔2009〕64號  2009年5月11日

各市人民政府，省各委、辦、廳、局，省各直屬單位：

　　《全省打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　全省打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案

　　根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于印發(fā)全國打擊發(fā)票違法犯罪活動工作方案的通知》（國辦發(fā)〔2008〕124號）精神，決定在全省開展打擊發(fā)票違法犯罪活動?，F(xiàn)制定如下方案。

一、指導(dǎo)思想

　　全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、打防并舉的方針，圍繞假發(fā)票的印制、倒賣、使用和發(fā)票的非法出售、購買、虛開行為，以及傳播發(fā)票違法犯罪活動相關(guān)信息等環(huán)節(jié)，實施全過程治理，建立完善打擊發(fā)票違法犯罪活動的長效機制。

二、工作目標(biāo)和任務(wù)

（一）工作目標(biāo)。發(fā)票違法犯罪多發(fā)勢頭得到遏制，發(fā)票違法信息的傳播得到阻截，兜售假發(fā)票的高發(fā)區(qū)域得到整治，行政機關(guān)、企事業(yè)單位等使用虛假發(fā)票進行財務(wù)核算、報銷的問題得到制止，依法使用發(fā)票、自覺抵制虛假發(fā)票的守法、誠信意識增強。

（二）工作任務(wù)。集中力量對印制、兜售假發(fā)票，以及虛開發(fā)票違法犯罪活動開展整治；對企業(yè)、行政事業(yè)單位、機關(guān)團體、軍隊等使用虛假發(fā)票、非法代開發(fā)票進行整頓規(guī)范；完善發(fā)票的管理監(jiān)督機制，強化對發(fā)票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理；采取有效手段，阻截發(fā)票違法信息傳播。

三、各相關(guān)部門職責(zé)和分工

　　為保證打擊發(fā)票違法犯罪活動順利開展，決定成立打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組。協(xié)調(diào)小組由省政府辦公廳牽頭，省國稅局、省地稅局、省公安廳、省財政廳、省委宣傳部、省綜治辦、省法院、省檢察院、省法制辦、省軍區(qū)政治部、省軍區(qū)后勤部等有關(guān)部門和單位參加。協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在省國稅局，具體承擔(dān)協(xié)調(diào)小組的日常工作。

　　省國稅局、省地稅局：會同省公安廳開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動；開展對納稅人違法購買、使用假發(fā)票和非法代開發(fā)票的稅收檢查；完善發(fā)票的管理監(jiān)督機制，強化對發(fā)票印制、運輸、存儲、使用和繳銷的管理；結(jié)合稅源監(jiān)控，嚴(yán)格納稅人發(fā)票領(lǐng)購和使用環(huán)節(jié)管理，會同有關(guān)部門加強對發(fā)放購物卡的商業(yè)機構(gòu)的發(fā)票管理；依法嚴(yán)肅處理開具和使用虛假發(fā)票的機構(gòu)；積極探索普通發(fā)票等憑證的稽核方法。

　　省公安廳：會同省國稅局、省地稅局繼續(xù)開展打擊發(fā)票違法犯罪專項行動；指導(dǎo)各地公安機關(guān)繼續(xù)加強發(fā)票犯罪案件的偵查工作；會同省法院、省檢察院等職能部門做好發(fā)票違法犯罪法律適用方面的工作。

　　省通信管理局：會同省國稅局、省地稅局、省公安廳共同建立阻截發(fā)票違法信息的日常工作機制，具體負(fù)責(zé)運用技術(shù)手段對通過手機短信、互聯(lián)網(wǎng)站等傳播的發(fā)票違法信息進行阻截。

　　省財政廳：加強財政票據(jù)管理，嚴(yán)格監(jiān)督行政事業(yè)單位、機關(guān)團體按規(guī)定使用財政票據(jù)，查處違法違規(guī)制售、使用財政票據(jù)的行為。

　　省審計廳：加強對審計監(jiān)督對象使用發(fā)票等憑證情況的審計監(jiān)督工作；對明知是虛假發(fā)票而購買或使用的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依照有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察部門處理；對涉嫌稅收違法問題的，及時將有關(guān)線索移送稅務(wù)機關(guān)處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

　　省監(jiān)察廳：加強對行政機關(guān)、事業(yè)單位等非納稅單位執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律使用發(fā)票等憑證情況的監(jiān)督工作。對明知是虛假發(fā)票而購買或使用的直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。

　　省工商局：依法查處利用虛假注冊公司從事虛開、代開發(fā)票和制售假發(fā)票、假證件活動。

　　人行南京分行：依法嚴(yán)格監(jiān)測大額現(xiàn)金交易，加大非現(xiàn)金支付工具的推廣力度，減少現(xiàn)金使用。會同稅務(wù)部門研究建立銀行、稅務(wù)部門之間的信息共享機制。

　　省法制辦：會同省公安廳、省國稅局、省地稅局及時研究全省打擊發(fā)票違法犯罪活動工作中涉及的相關(guān)法制問題，做好與相關(guān)執(zhí)法部門的協(xié)調(diào)配合工作。

　　省法院：指導(dǎo)各地法院做好發(fā)票刑事案件的審判工作，從快從嚴(yán)審判發(fā)票刑事案件，推動并提高案件審判效率；嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票等涉稅刑事案件的定性、量刑標(biāo)準(zhǔn)。

　　省檢察院：指導(dǎo)各級檢察院加強發(fā)票犯罪案件的批捕、起訴和訴訟監(jiān)督工作；做好并指導(dǎo)各級檢察院查處隱藏在發(fā)票犯罪活動背后的國家工作人員犯罪案件。

　　省軍區(qū)政治部、后勤部：加強對軍隊及軍隊所屬單位使用發(fā)票等憑證情況的管理及財務(wù)監(jiān)督工作；依法對明知是虛假發(fā)票而購買或使用的單位進行處理，并追究直接責(zé)任人和主要負(fù)責(zé)人法律責(zé)任；對違反規(guī)定取得使用假發(fā)票或其他不合法憑證涉嫌犯罪的，依法偵查并移送起訴。

　　省綜治辦：指導(dǎo)各級綜治組織做好發(fā)票違法犯罪活動的綜合治理工作，配合有關(guān)部門對重點地區(qū)、重點部位、重點行業(yè)進行整治；逐步將發(fā)票違法犯罪活動整治工作納入全省社會治安綜合治理工作考評體系。

　　省委宣傳部：組織報紙、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等各類新聞媒體開展依法使用發(fā)票的宣傳教育；組織媒體配合做好發(fā)票違法犯罪案件的曝光工作。

四、方法步驟

　　根據(jù)“全面開展、突出重點、點面結(jié)合、分步實施”的要求，打擊發(fā)票違法犯罪活動分為五個階段：

（一）組織發(fā)動階段（2009年4月—5月）。重點做好以下工作：一是各地成立打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組及辦公室，明確工作職責(zé)、人員分工，確定工作重點及方法步驟。二是通過多種形式，廣泛宣傳打擊發(fā)票違法犯罪活動的重要意義。三是抽調(diào)人員組成調(diào)研小組，對重點地區(qū)、重點行業(yè)開展調(diào)研，深入分析存在問題及形成原因，提出整治工作意見和建議。

（二）排查摸底階段（2009年5月—6月）。稅務(wù)部門部署各納稅人對近年來取得的發(fā)票進行詳細(xì)梳理，開展自查和核查工作。重點自查：本單位取得、使用虛假發(fā)票情況；虛假發(fā)票的來源與渠道；利用虛假發(fā)票報銷費用、虛列支出，濫發(fā)職工福利，侵吞國家資產(chǎn)，偷逃、騙取國家稅款等違法犯罪行為；財政、審計和監(jiān)察部門加大對工作對象使用發(fā)票等憑證的監(jiān)督力度。匯總統(tǒng)計虛假發(fā)票的類別、份數(shù)、金額，涉及單位和人員。公安、稅務(wù)等部門要全面發(fā)動，廣泛搜集從事發(fā)票違法犯罪活動的手機、電話、網(wǎng)站信息以及從事發(fā)票違法活動人員、犯罪嫌疑人的信息，并組織專門力量進行梳理分析，多渠道挖掘案件線索，對舉報違法犯罪線索的有功人員按規(guī)定給予獎勵。協(xié)調(diào)小組辦公室抽調(diào)人員到部分地區(qū)和重點單位指導(dǎo)自查自糾工作。

（三）重點檢查和打擊處理階段（2009年7月—10月）。按照“明確重點、分類整治”的工作思路，重點做好以下工作：一是充分運用各種手段，重點查破一批大案要案。對一些涉及面廣、社會影響大的發(fā)票犯罪案件，由省、市打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組辦公室掛牌督辦，層層落實辦案責(zé)任。打掉制造、販賣發(fā)票的職業(yè)犯罪團伙；整治車站、碼頭和廣場等假發(fā)票集散地；搗毀制售假發(fā)票以及利用手機短信、互聯(lián)網(wǎng)等通信工具發(fā)布銷售假發(fā)票、非法代開發(fā)票信息的窩點。二是以餐飲服務(wù)、商業(yè)零售、建筑安裝等行業(yè)為重點，堅決查處購買、接受虛假發(fā)票和非法代開發(fā)票等違法行為，加大對企業(yè)、行政事業(yè)單位、機關(guān)團體、軍隊等使用虛假發(fā)票的查處力度。三是對發(fā)票承印廠進行全面清查，重點檢查發(fā)票防偽專用品購、存、用以及發(fā)票印制各環(huán)節(jié)安全措施的落實情況。

（四）整改建制階段（2009年11月）。各市協(xié)調(diào)小組辦公室歸集、分類、匯總整治工作中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，限期整改，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)核算，加強報銷原始憑證管理，健全內(nèi)部控制制度，建立預(yù)防發(fā)票涉稅違法犯罪的長效機制。各級國稅、地稅機關(guān)要結(jié)合稅源監(jiān)控，嚴(yán)格納稅人發(fā)票領(lǐng)購和使用環(huán)節(jié)管理，保證發(fā)票的使用和流向依法、規(guī)范、有序。

（五）總結(jié)表彰階段（2009年12月）。各市協(xié)調(diào)小組辦公室要全面總結(jié)活動開展情況、案件查處情況等，形成專題報告，及時報送省協(xié)調(diào)小組辦公室。對表現(xiàn)突出的單位和個人，予以表彰獎勵。

五、工作要求

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各市要抓緊成立相應(yīng)的打擊發(fā)票違法犯罪活動協(xié)調(diào)機構(gòu)，確定牽頭單位和責(zé)任人，并結(jié)合本地實際制定具體實施意見，于2009年5月底前報送省協(xié)調(diào)小組辦公室。

（二）各司其職，協(xié)調(diào)推進。各市協(xié)調(diào)小組要定期召開會議，通報情況，及時研究解決出現(xiàn)的新情況、新問題。國稅、地稅、公安部門要全力抓好打擊整治工作；財政部門要在加強財政票據(jù)管理的同時，為打擊、整治工作提供經(jīng)費保障；省通信管理部門負(fù)責(zé)落實對利用手機短信、互聯(lián)網(wǎng)站等傳播的發(fā)票違法信息進行阻截的具體措施；其他相關(guān)部門要依據(jù)各自職責(zé)分工，協(xié)同開展工作。

（三）把握重點，嚴(yán)厲打擊。省協(xié)調(diào)小組辦公室確定打擊活動的重點對象是制售假發(fā)票及利用手機短信、互聯(lián)網(wǎng)站、散發(fā)名片、小廣告等方式傳播發(fā)票違法信息的行為；重點行業(yè)是餐飲、勞務(wù)服務(wù)、建筑安裝、交通運輸、商業(yè)零售、外貿(mào)等行業(yè)。各市要根據(jù)本地情況，確定重點對象、重點地區(qū)、重點行業(yè)，并報送省協(xié)調(diào)小組辦公室備案。

（四）區(qū)別情況，分類治理。對自查認(rèn)真、糾正及時、效果明顯的單位，視情節(jié)從輕或免予處理；對自查自糾敷衍塞責(zé)、避重就輕的單位，由協(xié)調(diào)小組辦公室組織人員依法查處。對使用虛假發(fā)票虛列支出、報銷情節(jié)嚴(yán)重的，依法按貪污公款、侵吞國家資產(chǎn)從嚴(yán)懲處，不僅要追究直接責(zé)任人責(zé)任，還要追究單位主要負(fù)責(zé)人、財會人員的相應(yīng)責(zé)任，并通報曝光。各單位對存在的問題要積極制定落實整改措施，著力建立長效管理機制。

（五）加強協(xié)作，部門聯(lián)動。一要統(tǒng)一指揮。全省打擊發(fā)票違法犯罪活動由省協(xié)調(diào)小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各地、各成員單位要服從調(diào)度和指揮。二要統(tǒng)一行動。各成員單位要嚴(yán)格按照協(xié)調(diào)小組及辦公室的安排開展工作，充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，加強協(xié)調(diào)配合，形成打擊合力。三要統(tǒng)一政策。國稅、地稅、公安、法院、檢察院等部門要加強溝通協(xié)調(diào)，統(tǒng)一案件取證標(biāo)準(zhǔn)與政策口徑，并對參與行動人員進行培訓(xùn)，確保查處的案件事實清楚、證據(jù)充分、定性準(zhǔn)確。四要統(tǒng)一處理。對檢查中發(fā)現(xiàn)的各種問題，嚴(yán)格按規(guī)定進行處理；存在爭議的，逐級上報省協(xié)調(diào)小組辦公室，統(tǒng)一定性處理。五要督查督辦。各市要建立督查督辦制度，重大案件24小時內(nèi)報告省協(xié)調(diào)小組辦公室。省協(xié)調(diào)小組辦公室定期通報各市專項治理工作進展情況，并對重點地區(qū)、重點行業(yè)開展督查督辦。

附件：全省打擊發(fā)票違法犯罪活動工作協(xié)調(diào)小組及其職責(zé)（略）