蘇財(cái)規(guī)〔2020〕19號

省各有關(guān)部門：

為貫徹《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》《中共江蘇省委江蘇省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》精神，健全預(yù)算績效管理制度體系，降低預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，保障績效目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)，我們在《江蘇省省級財(cái)政專項(xiàng)資金績效跟蹤管理暫行辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔2015〕46號）的基礎(chǔ)上，修訂形成了《江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控管理辦法》，現(xiàn)予印發(fā)，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

附件：江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控管理辦法

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　江蘇省財(cái)政廳

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2020年8月24日

附件 

江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控管理辦法

第一章　總　則

第一條　為深化預(yù)算管理體制改革，加強(qiáng)預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控（以下簡稱績效監(jiān)控）管理，提高預(yù)算執(zhí)行效率和資金使用效益，降低預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《中共江蘇省委江蘇省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（蘇發(fā)〔2019〕6號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條　本辦法所稱績效監(jiān)控是指在預(yù)算執(zhí)行過程中，省級財(cái)政部門、省級預(yù)算部門（含單位，下同）和項(xiàng)目承擔(dān)單位（含個(gè)人，下同）依照職責(zé)，對監(jiān)控對象的預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度等開展的監(jiān)督、控制和管理活動(dòng)。

第三條　本辦法監(jiān)控對象是省級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社保基金預(yù)算支持的省級部門整體預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算。

第四條　對于未編制績效目標(biāo)或績效目標(biāo)編制不夠完善，不能正常開展績效監(jiān)控的對象，省級預(yù)算部門應(yīng)先組織補(bǔ)編或完善績效目標(biāo)，報(bào)送省級財(cái)政部門審核確認(rèn)后，再開展績效監(jiān)控。

第二章　職責(zé)分工

第五條　績效監(jiān)控按照“全面覆蓋、突出重點(diǎn)、權(quán)責(zé)對等、約束有力、結(jié)果運(yùn)用、及時(shí)糾偏”的原則，由省級財(cái)政部門統(tǒng)一組織，省級財(cái)政部門、省級預(yù)算部門和項(xiàng)目承擔(dān)單位各負(fù)其責(zé)、共同實(shí)施。

第六條　省級財(cái)政部門主要職責(zé)包括：

（一）研究制定績效監(jiān)控管理制度辦法，建立財(cái)政內(nèi)部績效監(jiān)控工作機(jī)制；

（二）組織、指導(dǎo)省級預(yù)算部門開展績效監(jiān)控工作；

（三）負(fù)責(zé)建立績效監(jiān)控信息系統(tǒng)，審核分析績效監(jiān)控信息，對績效監(jiān)控情況進(jìn)行督查核實(shí)；

（四）督促績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用；

（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控管理職責(zé)。

第七條　省級預(yù)算部門主要職責(zé)包括：

（一）制定本部門績效監(jiān)控管理制度，建立部門內(nèi)部績效監(jiān)控工作機(jī)制；

（二）具體組織實(shí)施本部門績效監(jiān)控工作，保障預(yù)算規(guī)范有序執(zhí)行，完成預(yù)定績效目標(biāo)；

（三）負(fù)責(zé)做好有關(guān)數(shù)據(jù)資料的收集、審核、分析、匯總和填報(bào)工作，配合財(cái)政部門做好督查核實(shí)工作；

（四）對績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取相應(yīng)措施予以解決或糾正，督促項(xiàng)目承擔(dān)單位整改落實(shí)；

（五）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控管理職責(zé)。

第八條　項(xiàng)目承擔(dān)單位主要職責(zé)包括：

（一）建立項(xiàng)目績效監(jiān)控制度，指定人員，落實(shí)責(zé)任，對項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)行全程監(jiān)控；

（二）按照績效監(jiān)控管理規(guī)定和要求，做好有關(guān)數(shù)據(jù)資料的收集、統(tǒng)計(jì)、核實(shí)、填報(bào)等工作，配合做好項(xiàng)目實(shí)施情況督查核實(shí)工作；

（三）及時(shí)解決和糾正績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，按要求開展有關(guān)整改工作；

（四）應(yīng)當(dāng)履行的其他績效監(jiān)控管理職責(zé)。

第三章　監(jiān)控內(nèi)容和流程

第九條　績效監(jiān)控內(nèi)容主要包括：

（一）預(yù)算執(zhí)行情況，包括預(yù)算資金撥付到位、預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)際支出、資金使用合規(guī)性以及預(yù)計(jì)全年預(yù)算執(zhí)行數(shù)等情況。

（二）預(yù)算執(zhí)行保障，包括制度建設(shè)保障性、機(jī)構(gòu)人員保障性、運(yùn)行機(jī)制保障性等情況。

（三）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。一是預(yù)計(jì)階段性產(chǎn)出的完成進(jìn)度及趨勢，包括數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效、成本等。二是預(yù)計(jì)階段性效益的實(shí)現(xiàn)進(jìn)度及趨勢，包括社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益和可持續(xù)發(fā)展等。三是跟蹤服務(wù)對象階段性滿意度及趨勢。

（四）其他情況。除上述內(nèi)容外其他需要實(shí)施績效監(jiān)控的內(nèi)容。

第十條　每年7月，省級預(yù)算部門要集中對1-6月預(yù)算執(zhí)行情況和績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度開展一次績效監(jiān)控，具體工作程序如下：

（一）收集績效監(jiān)控信息。預(yù)算部門根據(jù)績效監(jiān)控有關(guān)要求，組織相關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位收集、整理、核實(shí)與預(yù)算實(shí)際執(zhí)行相關(guān)的績效監(jiān)控信息。

（二）分析績效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位在收集績效信息基礎(chǔ)上，將指標(biāo)實(shí)際執(zhí)行值與階段計(jì)劃指標(biāo)值加以比照，判斷目標(biāo)運(yùn)行是否偏離，對偏離的原因進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施，并對全年績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)測。

（三）填報(bào)績效監(jiān)控信息。預(yù)算執(zhí)行單位在分析績效監(jiān)控信息的基礎(chǔ)上，如實(shí)填報(bào)《江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控情況表》（附后），經(jīng)各級主管部門審核匯總后，由省級預(yù)算部門于7月20日前將匯總的《江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控情況表》報(bào)送省級財(cái)政部門。

（四）財(cái)政審核反饋意見。省級財(cái)政部門在收到監(jiān)控情況表后的10個(gè)工作日內(nèi)，提出審核意見，反饋省級預(yù)算部門。

（五）適時(shí)開展督查核查。省級預(yù)算部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、實(shí)施情況、財(cái)政審核反饋意見等，適時(shí)開展督查，掌握實(shí)際情況，解決存在問題，督促預(yù)算執(zhí)行單位及時(shí)糾正績效目標(biāo)運(yùn)行偏差。省級財(cái)政部門結(jié)合績效監(jiān)控情況，選擇項(xiàng)目開展實(shí)地核查。

第十一條　對于在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的目標(biāo)有較大偏差的監(jiān)控對象，省級財(cái)政部門將其列入重點(diǎn)監(jiān)控。省級預(yù)算部門在加大督促整改的基礎(chǔ)上，按照本辦法第十條規(guī)定的程序繼續(xù)開展監(jiān)控，于9月20日前向財(cái)政部門報(bào)送重點(diǎn)監(jiān)控整改情況。

第四章　結(jié)果應(yīng)用

第十二條　績效監(jiān)控結(jié)果作為當(dāng)年資金分配、資金撥付、資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和部門預(yù)算績效管理考核的重要依據(jù)，也作為預(yù)算完成后績效評價(jià)、以后年度預(yù)算安排和政策制定的重要參考。

第十三條　對于在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題，省級預(yù)算部門應(yīng)分析具體原因，及時(shí)采取分類處置措施予以糾正：

（一）對于因政策變化、突發(fā)事件等客觀因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度慢、預(yù)計(jì)無法實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)的，要本著實(shí)事求是的原則，及時(shí)按程序調(diào)減預(yù)算，并同步調(diào)整績效目標(biāo)。

（二）對于績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題的，如預(yù)算執(zhí)行與績效目標(biāo)偏離較大、已經(jīng)或預(yù)計(jì)造成重大損失或風(fēng)險(xiǎn)等情況，應(yīng)暫停項(xiàng)目實(shí)施，按照有關(guān)程序調(diào)減預(yù)算并停止撥付資金，及時(shí)糾偏止損。涉及政府采購和合同履行等事項(xiàng)的，按照相關(guān)規(guī)定程序辦理。

第十四條　省級財(cái)政部門要加強(qiáng)對監(jiān)控結(jié)果審核分析，對發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判，督促相關(guān)部門改進(jìn)管理。同時(shí)要加強(qiáng)績效監(jiān)控結(jié)果應(yīng)用，促進(jìn)預(yù)算資金使用安全有效，保障省委、省政府重大決策部署和政策目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

第十五條　對于在績效監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政違法行為，依照《中華人民共和國預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》《江蘇省財(cái)政監(jiān)督條例》等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理、處罰，同時(shí)報(bào)送同級政府和有關(guān)部門作為行政問責(zé)參考依據(jù)。發(fā)現(xiàn)涉嫌違紀(jì)違法問題線索，及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。

第十六條　省級預(yù)算部門應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開的有關(guān)要求，將績效監(jiān)控信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會(huì)監(jiān)督。

第五章　附　則

第十七條　各地區(qū)、各部門可結(jié)合實(shí)際制定具體的績效監(jiān)控管理辦法和實(shí)施細(xì)則。

第十八條　本辦法自2020年10月1日起施行。江蘇省財(cái)政廳2015年12月21日印發(fā)的《江蘇省省級財(cái)政專項(xiàng)資金績效跟蹤管理暫行辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔2015〕46號）同時(shí)廢止。 

附件：1.江蘇省省級項(xiàng)目預(yù)算績效監(jiān)控情況表

　　　2.江蘇省省級部門整體預(yù)算績效監(jiān)控情況表

公報(bào)PDF版瀏覽、下載：江蘇省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《江蘇省省級預(yù)算績效監(jiān)控管理辦法》的通知（蘇財(cái)規(guī)〔2020〕19號）.pdf